Положение о ревизионной комиссии

УТВЕРЖДЕНО
решением годового Общего собрания
акционеров ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ»
от  12 мая 2006 г. (протокол № 2)

ПОЛОЖЕНИЕ
о Ревизионной комиссии

открытого акционерного общества
«Лизинговая компания «КАМАЗ»

 

Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»  и Уставом Открытого акционерного общества «Лизинговая компания «КАМАЗ». Положение определяет статус, состав, функции и полномочия Ревизионной комиссии Открытого акционерного общества «Лизинговая компания «КАМАЗ» (далее - Общество), порядок избрания и прекращения полномочий ее членов, порядок ее работы и взаимодействия с органами управления Общества.

1. СТАТУС И СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

1.1. Ревизионная комиссия Общества (далее - Ревизионная комиссия) осуществляет функции контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, включая  филиалы и представительства.
1.2. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением и другими внутренними документами Общества.
1.3. Ревизионная комиссия избирается на годовом Общем собрании акционеров Общества в порядке, установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом Общества и настоящим Положением, в количестве 2 человек  на срок до следующего годового Общего собрания акционеров Общества.
1.4. Членом Ревизионной комиссии может  быть любое лицо, предложенное  акционерами (акционером). Члены Ревизионной комиссии Общества не могут одновременно являться членами Совета директоров Общества, а также занимать иные должности в органах управления Общества.

2. ФУНКЦИИ И ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ
 КОМИССИИ
2.1. В компетенцию Ревизионной комиссии входит:
1) проверка финансовой документации Общества, бухгалтерской  отчетности, заключений  комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
2) анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового, управленческого и статистического учета;
3) анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и Уставного капитала, выявление резервов улучшения экономического состояния Общества, выработка рекомендаций для органов управления Обществом;
4) проверка своевременности и правильности платежей поставщикам  продукции и услуг, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашений прочих обязательств; 
5) подтверждение достоверности данных, включаемых в годовые отчеты Общества, годовую бухгалтерскую отчетность, отчетов о прибылях и убытках   (счетов прибылей и убытков), распределения прибыли Общества по результатам финансового года;
6) проверка законности заключенных от имени Общества договоров, иных совершаемых сделок, правильности расчетов с контрагентами;
иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах».
2.2. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки.
2.3. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия составляет заключение.
2.4. Заключение ревизионной комиссии должно состоять из трех частей: вводной, аналитической и итоговой.
1) Вводная часть заключения Ревизионной комиссии должна включать:
- название документа в целом – «Заключение ревизионной комиссии Открытого акционерного общества «Лизинговая компания «КАМАЗ»;
- дату (даты) проведения ревизии;
- состав ревизионной комиссии, участвовавшей в проверке;
- дата составления заключения;
- список членов Ревизионной комиссии, присутствующих на заседании Ревизионной комиссии.
2) Аналитическая часть заключения Ревизионной комиссии должна включать:
- название данной части;
- наименование Общества;
- объект ревизии;
- отчет Ревизионной комиссии об общих результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также соблюдения Обществом законодательства при совершении финансово-хозяйственных операций.
3) Итоговая часть заключения Ревизионной комиссии должна включать:
- название данной части;
- наименование Общества;
- подтверждение достоверности данных, coдepжaщихcя в отчетах и иных финансовых документах Общества;
- информация о фактах нарушений при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, правовых актов Российской Федеpaции, установленных правовыми актами Российской Федерации.
Заключение Ревизионной комиссии утверждается большинством голосов членов Ревизионной комиссии Общества.
2.5. Ревизионная комиссия обязана:
- своевременно доводить до сведения Общего собрания акционеров, Совета директоров, Генерального директора результаты осуществленных проверок (ревизий) в форме письменных отчетов, заключений, докладных записок, сообщений на заседаниях Советов директоров Общества либо на Общем собрании акционеров Общества;
- давать заключение по годовому отчету Общества, годовой бухгалтерской отчетности Общества, балансу Общества, счетам прибылей и убытков, распределению прибыли и убытков Общества по результатам финансового года;
- рассматривать личные заявления акционеров по вопросам, связанным с защитой прав акционеров.
2.6. Ревизионная комиссия не позднее, чем за 45 дней до годового Общего собрания акционеров Общества, представляет в Совет директоров отчет о соответствии финансовой отчетности и бухгалтерского учета, а также заключение о достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Общества.
2.7. Члены Ревизионной комиссии обязаны присутствовать на Общем собрании акционеров Общества.
2.8. Члены Ревизионной комиссии Общества обязаны соблюдать коммерческую тайну Общества, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций.

3. ПРАВА И ПОЛНОМОЧИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

3.1. Ревизионная комиссия Общества в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:
- требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества, необходимые для ее работы материалы и документы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям ревизионной комиссии. Документы и информация, не предусмотренные документооборотом Общества, требующие специальной дополнительной обработки имеющихся данных,  расчетов, должны быть представлены в течение 10 (десяти) рабочих дней после их письменного запроса;
- требовать созыва заседаний Совета директоров Общества, созыва внеочередного Общего собрания акционеров Общества в случаях, когда выявление нарушений в финансово-хозяйственной деятельнoсти Общества или угроза интересам Общества требуют принятия решений по вопросам, находящимся в компетенции данных  органов управления Общества;
- ставить перед органами управления Общества вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими Устава, положений, правил и  инструкций, принимаемых  Обществом.
3.2. Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров Общества принимается единогласно всеми членами Ревизионной комиссии и направляется в Совет директоров Общества. Данное требование подписывается всеми членами Ревизионной комиссии.
3.3. В требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня Общего собрания акционеров Общества. В требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения Общего собрания акционеров Общества.
3.4. Требование Ревизионной комиссии о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества представляется в письменной форме путем:
- направления почтовой связью по адресу (месту нахождения) единоличного исполнительного органа Общества, содержащемуся в едином государственном реестре юридических лиц, или адресу, указанному в Уставе Общества;
- вручения под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа Общества, Председателю Совета директоров Общества или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную Обществу;
- направления посредством факсимильной связи в порядке, предусмотренном пунктом 3.5. настоящего Положения.
3.5. Если требование о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества направлено простым письмом или иным простым почтовым отправлением, датой предъявления такого требования является дата, указанная на оттиске календарного штемпеля, подтверждающего дату получения почтового отправления, а в случае, если требование о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества направлено заказным письмом или иным регистрируемым почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления  адресату под расписку.
Если требование о проведении внеочередного Общего собрания  акционеров Общества вручено под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа Общества, Председателю Совета директоров Общества или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную Обществу, датой предъявления требования является дата вручения.
Если требование о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества направлено факсимильной связью, датой предъявления требования является дата получения Обществом факсимильного сообщения.
Факсимильное сообщение, содержащее требование, должно быть направлено по номеру факса, указанному в бланке для писем Общества, и получено Обществом не позднее официального установленного в Обществе времени окончания последнего рабочего дня в течение срока подачи предложений.
При передаче факсимильного сообщения на нем, т.е. на полученном Обществом факсимильном сообщении, может указываться фамилия лица, передавшего этот текст, дата и время его передачи, а также фамилия лица его принявшего. При этом лицо, передавшее текст, в праве потребовать подтверждения получения текста, а лицо, принявшее текст, обязано подтвердить его получение. Подлинник требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества направляется по почте.
3.6. В течение 5-и дней с даты предъявления требования Ревизионной комиссией Общества о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества Советом директоров Общества должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества либо об отказе в его созыве.
3.7. Внеочередное Общее собрание акционеров Общества, созываемое по требованию Ревизионной комиссии Общества, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества.
Если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров Общества содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Общества, которые должны избираться путем кумулятивного голосования, то такое Общее собрание акционеров Общества должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров Общества.

4. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК

4.1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год.
4.2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется также  во всякое время по:
- инициативе Ревизионной комиссии Общества;
- решению Общего собрания акционеров Общества;
- решению Совета директоров Общества;
- требованию акционера (акционеров) Общества, владеющих в совокупности не менее 10 процентами голосующих акций Общества.
4.3. Акционеры – инициаторы проверки направляют в Ревизионную комиссию письменное требование.
Требование должно содержать:
- фамилию, имя, отчество (наименование) акционера (акционеров);
- сведения о количестве и категории (типе) принадлежащих акционеру (акционерам) акциях.
Требование подписывается акционером или его доверенным лицом. Если требование подписывается доверенным лицом, то прилагается доверенность.
В случае, если инициатива исходит от акционеров - юридических лиц, подпись представителя юридического лица, действующего в соответствии с его уставом без доверенности, заверяется печатью данного юридического лица. Если требование подписано представителем юридического лица, действующим от его имени по доверенности, к требованию прилагается доверенность.
4.4. Требование инициаторов проведения проверки отправляется письмом в адрес Общества.
Дата предъявления требования определяется в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Положения.
4.5. В течение 10 рабочих дней с даты предъявления требования Ревизионная комиссия должна принять решение о проведении проверки или сформулировать мотивированный отказ от ее проведения.
4.6. Отказ от проведения проверки может быть дан Ревизионной комиссией в случае, если акционеры, предъявившие требование, не являются на дату внесения владельцами необходимого для этого количества голосующих акций Общества.
4.7. Решение Ревизионной комиссии о проведении проверки либо мотивированный отказ от ее проведения высылается инициаторам проверки письмом в течение 5 дней с момента принятия такого решения.
4.8. Решение о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества и ее начале Ревизионная комиссия направляет в Совет директоров Общества и Генеральному директору Общества в течение 5 дней с момента принятия такого решения.
4.9. По окончании проверки Ревизионная комиссия в течение 10 дней с момента утверждения заключения высылает его инициаторам проверки заказным письмом с уведомлением о вручении. Заключение Ревизионной комиссии направляется так же Общему собранию акционеров Общества, в Совет директоров Общества и Генеральному директору Общества.

5. ИЗБРАНИЕ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

5.1. Члены Ревизионной комиссии избираются на Общем собрании акционеров Общества.
5.2. Акционеры (акционер), являющиеся владельцами в совокупности не менее чем 2-х процентов голосующих акций Общества, в срок не позднее 45 дней после окончания финансового года вправе выдвинуть для избрания на годовом общем собрании акционеров Общества кандидатов в Ревизионную комиссию. Число кандидатов в одном предложении не может превышать количественного состава Ревизионной комиссии Общества, определенного Уставом Общества и настоящим Положением.
5.3. Предложение о выдвижении кандидатов в Ревизионную комиссию вносится в письменной форме путем направления письма в адрес Общества с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должно быть подписано акционерами (акционером).
Если предложение о выдвижении кандидатов направлено почтовой связью, датой внесения такого предложения является дата, указанная на оттиске календарного штемпеля, подтверждающего дату отправки почтового отправления.
Если предложение о выдвижении кандидатов вручено под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа Общества, Председателю Совета директоров или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную Обществу – датой внесения предложения  о выдвижении кандидатов является дата вручения.
Если предложение о выдвижении кандидатов направлено факсимильной связью, датой внесения предложения о выдвижении кандидатов является дата получения Обществом факсимильного сообщения.
Факсимильное сообщение, содержащее предложение о выдвижении кандидатов, должно быть направлено по номеру факса, указанному в бланке для писем Общества, и получено Обществом не позднее официального установленного в Обществе времени окончания последнего рабочего дня в течение срока подачи предложений.
При передаче факсимильного сообщения на нем, т.е. на полученном Обществом факсимильном сообщении, может указываться фамилия лица, передавшего этот текст, дата и время его передачи, а также фамилия лица его принявшего. При этом лицо, передавшее текст, в праве потребовать подтверждения получения текста, а лицо, принявшее текст, обязано подтвердить его получение. Подлинник предложения о выдвижении кандидатов направляется по почте.
5.4. В предложении (в том числе и в случае самовыдвижения) указываются:
- фамилия, имя, отчество, место работы и должность кандидата, а также его образование и специальность. Если кандидат является акционером Общества, то количество и категория (тип) принадлежащих ему акций;
- фамилия, имя, отчество (наименование) акционера (акционеров), выдвигающего кандидата, количество и категория (тип) принадлежащих им акций;
- наименование органа, для  избрания в который он предлагается.
Предложение подписывается акционером. К предложению может прилагаться письменное согласие кандидата баллотироваться для избрания в Ревизионную комиссию.
Если инициатива исходит от акционера – юридического лица, то предложение подписывается представителем юридического лица, действующего в соответствии с его уставом без доверенности. Если предложение подписано представителем юридического лица, действующим от его имени по доверенности, к предложению прилагается доверенность.
5.5. Совет директоров Общества обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию выдвинутых кандидатов или об отказе во включении не позднее 5 дней после окончания установленного срока подачи предложений, установленного Федеральным законом «Об акционерных обществах».
5.6. Процедура отвода кандидатов другими акционерами не допускается. Члены Ревизионной комиссии могут быть переизбраны на следующий срок.
5.7. Решение об отказе во включении выдвинутых кандидатов в список кандидатур для голосования может быть принято Советом директоров Общества в следующих случаях:
- не соблюден срок пoдaчи заявок, установленный Уставом Общества;
- поданное предложение не соответствует требованиям Федерального закона «Об акционерных обществах» и Устава Общества;
- акционеры, подавшие предложение, не являются на дату ее подачи владельцами необходимого для этого количества голосующих акций Общества.
5.8. Мотивированное решение Совета директоров Общества об отказе во включении кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию Общества направляется акционерам (акционеру), выдвинувшим кандидата, не позднее 3-х  дней с даты его принятия.
5.9. В случае недостаточного количества кандидатов, предложенных акционерами в состав Ревизионной комиссии, Совет директоров Общества вправе включить кандидатов в список кандидатур по своему усмотрению.
5.10. При выборах членов Ревизионной комиссии голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция Общества – один голос».
5.11. В бюллетень для голосования по вопросу об избрании Ревизионной комиссии включаются все кандидаты, выдвинутые с соблюдением требований, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом Общества и настоящим Положением.
5.11. По результатам голосования избранными в состав Ревизионной комиссии являются кандидаты, набравшие  большинство голосов, в пределах количественного состава Ревизионной комиссии, но не менее 50 процентов плюс один голос от числа участвующих в голосовании на Общем собрании акционеров Общества по данному вопросу.
5.12. В случае если по каким - либо причинам на годовом Общем собрании акционеров члены Ревизионной комиссии не были избраны, Совет директоров Общества  принимает решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Общества с повесткой дня об избрании членов  Ревизионной комиссии Общества.

6. ЗАСЕДАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

6.1. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях. На заседаниях Ревизионной комиссии ведется протокол. Заседания Ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом проверки по их результатам. Член Ревизионной комиссии может требовать созыва внеочередного заседания Ревизионной комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной комиссии.
Протокол заседания составляется в течение 3-х дней после проведения заседания Ревизионной комиссии, подписывается всеми членами Ревизионной комиссии, присутствовавшими на заседании, и не позднее 5 дней после заседания Ревизионной комиссии сдается на хранение в Общество.
6.2. Кворумом для проведения заседаний Ревизионной комиссии является присутствие всех членов Ревизионной комиссии Общества.
6.3. Председатель и Секретарь Ревизионной комиссии избираются из числа членов Ревизионной комиссии.
6.4. Председатель Ревизионной комиссии созывает и проводит ее заседания; организует текущую работу Ревизионной комиссии; представляет ее на заседаниях Совета директоров Общества, Общего собрания акционеров Общества, подписывает документы, исходящие от ее имени.
Секретарь Ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее заседаний, доведение до Общества решений и заключений Ревизионной комиссии.
6.5. Каждый член Ревизионной комиссии на заседании обладает одним голосом. Решения, акты и заключения Ревизионной комиссии утверждаются большинством голосов членов Ревизионной комиссии. В случае   равенства голосов при принятии решений решающим является голос Председателя Ревизионной комиссии.
6.6. Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением Ревизионной комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести  до сведения Совета директоров и Общего собрания акционеров.


7. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, КОМПЕНСАЦИЯ И   
ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ  ЧЛЕНАМ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

7.1. Генеральный директор Общества за счет сметы Совета директоров Общества обеспечивает условия, необходимые для выполнения членами Ревизионной комиссии своих функций, путем предоставления помещения для заседаний Ревизионной комиссии, транспортного обеспечения, технического обеспечения, а также условий для проживания иногородних членов Ревизионной комиссии в гостинице.
7.2. Генеральный директор Общества обеспечивает хранение протоколов заседаний, решений и заключений Ревизионной комиссии.
7.2. По решению Общего собрания акционеров Общества членам Ревизионной комиссии  в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров Общества по представлению Совета директоров.
Вознаграждение выплачивается один раз  в год.
Вознаграждение не выплачивается членам Ревизионной комиссии, отсутствующим на половине ее заседаний за истекший год или не участвующим в ее работе.
7.3. Генеральный директор Общества обеспечивает хранение протоколов заседаний, решений и заключений Ревизионной комиссии.

8. ПРЕКРАЩЕНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ ЧЛЕНОВ
 РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

8.1. Член Ревизионной комиссии вправе по своей инициативе выйти из ее состава в любое время, письменно известив об этом остальных ее членов.
8.2. Решение Общего собрания акционеров Общества о досрочном прекращении полномочий может быть принято как в отношении отдельных членов Ревизионной комиссии, так и всего состава Ревизионной комиссии.
8.3. В случае изменения количественного состава Ревизионной комиссии,  предусмотренного Уставом Общества, Совет директоров Общества обязан принять решение о проведении  внеочередного общего собрания акционеров Общества для доизбрания членов Ревизионной комиссии и доведения количественного состава Ревизионной комиссии до предусмотренного Уставом Общества.

9. ПРОЦЕДУРА УТВЕРЖДЕНИЯ И ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

9.1. Положение о Ревизионной комиссии утверждается Общим собранием акционеров Общества. Решение об его утверждении принимается большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров Общества.
9.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в настоящее Положение вносятся в порядке, предусмотренном Уставом Общества для внесения предложений в повестку дня годового или внеочередного Общего собрания акционеров Общества.
9.3. Решение о внесении изменений и дополнений в настоящее Положение принимается Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Общества, принимающих  участие в Общем собрании акционеров.
9.4. Если в результате изменения законодательства и нормативных актов Российской Федерации отдельные пункты настоящего Положения вступают в противоречие с ними, то эти пункты утрачивают силу, и до внесения  изменений в Положение члены Ревизионной комиссии руководствуются законодательством и нормативными актами Российской Федерациию